今天给各位分享在财务报表里如何计算流动资金的知识，其中也会对财报流动资产进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

• 1、流动资金怎么计算
• 2、财务报表中如何计算自有流动资金
• 3、流动资产计算公式
• 4、流动资金是看财务报表里的哪一项
• 5、流动资金在报表里如何计算
• 6、高手请回答，如何根据财务报表计算企业经营所需要的流动资金的额度？

流动资金怎么计算

流动资金计算方法如下：

一、分项详细估算法：分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：

1、流动资金=流动资产—流动负债；

2、流动资产=应收账款 预付账款 存货 现金；

3、流动负债=应付账款 预收账款；

4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。

二、扩大指标估算法：慎衡扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金好碰。计算公式：

1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率；

2、年友孝谈流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。

财务报表中如何计算自有流动资金

企业自有资金＝未分配利润中可用于流动资金周转部分 当年净利润 折旧-分红-计划归还贷款（注：以上数据均采用于当期财务报表）。

借款人自有资金=所有者权益-非卜册流动资产，即为企业自有资金中用于日产经营的资金。

银行贷款=短期借款及长期借款，新增流动资衫碰金贷款额度测算中只需或弊谈计算短期借款。

流动资产计算公式

流动资产计算公式如下：

流动资产公式：流动资产=货币资金 应收账款 存货 其他应收款 应盯答收票渗谈据 短期投资 预付账款 应收补贴款 待摊费用。

流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业丛则碰周期内变现或者运用的资产，流动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、合同资产、持有待售资产和一年内到期的非流动资产等。

财务的流动资产估算方法

1、分项详细估算法

流动资金=流动资产—流动负债其中：流动资产=应收账款 预付账款 存货 现金

流动负债=应付账款 预收账款

年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数

2、扩大指标估算法

年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额

流动资金是看财务报表里的哪一项

流动资金主要是看财务报表中资产负债表“流动资产合计”这一项。

流动资金主要是企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。或者换句话说就是变现能力强，可以在一年以内转手变现的资产。

流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润。流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。有周转就有盈利机会。

扩展资料：

流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。假定生产个人电脑之微观公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示其生产决策对公司流动资金地位唤誉之影响：

一、公司订购生产100部电脑所需之零组件，因电脑同业采购原料，零件习惯上均伏拦行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付帐款，对现金流量尚无立即影响。

二、组装零件成为电脑成品，须雇用若干劳工，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资。

三、电脑成品以信缺链胡用销售方式售出，因而发生应收帐款，并无立即现金流入。

四、在生产过程中某一时点，在收回应收帐款之前，公司必须支付应付帐款及应付工资，因而发生“净现金流出”。此项现金流出须向银行借款融通。

参考资料来源：百度百科-流动资金

流动资金在报表里如何计算

1、流动资金在报表里的计算方法是：

流动资金=流动资产—流动负债

其中：

流动资产=应收账款 预付账款 存货 现金

流动负债=应付账款局戚祥 预收账款

2、广义的流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项仔竖目皆属桐搏业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金；狭义的流动资金=流动资产－流动负债，即所谓净流动资金。

高手请回答，如何根据财务报表计算企业经营所需要的流动资金的额度？

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=现金 应收及预付亩孝账款 存货

流迅陆稿动负债=应付及预收账款

现金=（年工资及福利费用 年其他费用）/周转次数

年其他费用=制造费用 管理费用 财务费用 销售费用-以上四项包括的工资及福利、折旧费、维简费、摊销费、修理费和利息支出

周转次数=360/最低需要周转天数

应收（预付）账款=年经营成本/周转次数

存货估算包括各种外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作配件、自制半成品和产成品：

外购原材料、燃料=年外购远材料燃料费用/周转次数

在产品=（年外购原材料燃料及动力费 年工资及福利费 年修理费 年其他制造费用）/周转次数

产成品=年经营成本/周转次数

应付账款悉烂=（年外购原材料燃料动力 备品备件费用）/周转次数

关于在财务报表里如何计算流动资金和财报流动资产的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。

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